一起看似简单的上市公司被合同诈骗案，牵出背后多个同类案。
今年上半年，包括创意信息（300366.SZ）、科创信息（300730.SZ）、微创光电（430198.BJ）在内的三家上市公司先后发布了涉及大有数字科技（北京）有限责任公司（下称“大有科技”）、国网四川综合能源服务有限公司（下称“川综能”）等企业的合同诈骗案。据上述企业公告，武汉、北京、长沙、成都等多地警方已进行立案处理。
2月22日，创意信息收到了《立案告知书》，公告披露2022年11月25日创意信息与川综能签订了七份《物资采购合同》，合计金额约为3.63亿元。川综能于2022年12月29日分别向创意信息支付货款人民币1998.83万元及人民币1900万元，后续未支付任何款项。创意信息在催收回款过程中发现涉嫌违法犯罪行为，并于2024年1月19日向警方报案。
4月29日，微创光电收到武汉公安局送达的《立案告知书》。公告披露2023年1月，微创光电与川综能就“双碳绿色能源中心项目”签订《物资采购合同》，合同总金额1.2亿元；2023年4月，公司与湖北省智慧数字技术有限公司（下称“智慧数字”）就上述项目再次签订了两份《物资采购合同》，合同总金额7437.95万元，智慧数字销售方为川综能，微创光电承担该项目的采购工作。微创光电在项目催收回款过程中未能达成一致意见并发现涉嫌违法犯罪行为，于2024年4月1日向警方报案。
7月9日，科创信息发布公告称因涉嫌被合同诈骗收到警方《立案决定书》。根据公告，2023年4月，公司与大有科技分别签订两份《物资采购及集成服务合同》，合计金额约为1.1亿元。根据合同约定，大有科技于2023年5月16日分别向科创信息支付货款共计890万元，后续未支付任何款项。公司在催收回款过程中发现涉嫌违法犯罪行为，并于2024年4月19日向长沙市公安局高新区分局经济犯罪侦查大队报案。
扑朔迷离的背后，隐藏着怎样的真相？据时代财经调查，包括上述已发布公告的3家上市公司，至少5家上市公司、十余家企业牵涉其中。此外，时代财经抽丝剥茧，发现上述多起纠纷的原点均指向一家身份存疑的“假国企”——国宁睿能绿色能源科技有限公司（下称“国宁睿能”）。
项目初期并无疑点
“这是公司与大有科技的第一次合作。”科创信息相关负责人在接受时代财经采访时透露，在合同签订前公司按照流程对大有科技进行尽调，且大有科技按照合同约定支付了首期款，项目初期并无疑点。
但项目后续的走向让科创信息感到意外，“这是公司20多年来第一次遇到这种情况，是一个偶发性事件。”
科创信息是一家位于湖南的国家高新技术企业，主要服务于政府、机关单位。2023年报显示，科创信息第一大股东为湖南财信数字科技有限公司（下称“财信数科”）。财信数科是湖南省唯一的省级地方金融控股公司、省属国有大型骨干企业湖南财信金融控股集团有限公司（下称“财信金控”）旗下子公司。2023年报还显示，科创信息第一大客户为公司第一大股东，与公司存在关联关系，2023年其销售额为2356.8万元，占年度销售总额比例10.07%。
基于《上市公司信息披露管理办法》的要求，科创信息在4月19日报警的同一天，便对2023年度的业绩做了最坏的打算。
科创信息在2023年度业绩预告修正公告称，与大有科技合作项目剩余款项的付款期限为2024年5月16日之前，截至公告披露前尚未收到剩余款项。鉴于该项目临近付款截止期限，公司经多次与大有科技沟通，大有科技一直未提供书面付款时间安排。
科创信息根据与大有科技的沟通情况判断，该项目未来现金流入具有重大不确定性，公司与大有科技之间的项目暂不具备收入确认条件，故调减该项目已经确认的销售收入，同时该项目将来预计产生的应收款项计入其他应收款，并基于审慎性原则全额计提坏账准备，该事项调整减少归属于上市公司股东的净利润8179万元，占2023年度归属上市公司净利润的一半。
值得一提的是，此次涉案的大有科技，同样有着国企背景。科创信息此前在同花顺中回复投资者提到，公司客户大有科技为国有企业，其为大有国联控股有限公司（下称“大有国联”）的全资子公司。
公开信息显示，大有科技成立于2021年，为大有国联全资子公司，而大有国联又是大有数字资源有限责任公司的全资子公司（下称“大有数字”）。大有数字股东为中国中信集团有限公司、华迪计算机集团有限公司等，其名下有逾千家公司，总资产规模近1000亿元，年营业收入近300亿元。
企查查显示，大有数字涉及多条司法案件、限制高消费令及被执行案件。大有数字的董事长张长江，曾在大有科技任董事长，目前被限制高消费，并已从大有科技主要管理成员中退出。今年3月，北京产权交易所还披露，大有数字的100%股权以4032万元底价进行挂牌转让。
谁才是真正的受害者？
面对科创信息的指控，大有科技却给出不一样的答案，“我们才是受害者，是川综能涉嫌合同诈骗。”大有科技相关负责人告诉时代财经。
大有科技所说的川综能是双方合作项目的购买方。另据科创信息公告描述，“根据大有科技提供的其与川综能签订的合同，该项目的业主方为川综能”。
科创信息在2023年报中曾提到，大有科技与川综能签订了合同，在此次合同诈骗一案中，科创信息年审会计师曾要求对该项目补充客户访谈、项目现场实地查看等审计程序，但都未能取得实质性进展。
然而，科创信息通过与业主方川综能沟通核实，发现大有科技提供的其与川综能签订的合同资料与公司在川综能了解到的项目情况存在重大差异，并于今年2024年4月19日采取报警处理。
科创信息公告及企查查显示，川综能是一家央企背景的公司，注册资本约3.12亿元。股权结构显示，国家电网有限公司（下称“国家电网”）通过国网综合能源服务集团有限公司持有川综能51%的股权；川综能的另外两名股东是国网四川电力公司（持股29%）和四川科锐得实业有限公司（持股20%）。
时代财经查询到，作为国家电网控股孙公司，川综能地址位于成都市青羊区青华路24号，门口挂着国家电网的牌子。大有科技也曾表示川综能和国家电网都在同一片区办公，“公司曾带队多次前往川综能的办公场所，从门禁到办公楼里的设施、办公人员，就是一家国网旗下的国企”。
“直到另一家上市公司创意信息爆出川综能涉嫌合同诈骗，我们才发现异样，我们也报了案。科创信息也是作为公司这次项目供应商之一参与进来的。”大有科技告诉时代财经。
时代财经拿到了一份大有科技的《声明》。声明显示，2022年12月，川综能向大有科技购买服务器设备，为采购相关设备，大有科技后与科创信息签订两份《物资采购及集成服务合同进行采购》，但川综能除预付款外，后续再未向大有科技支付任何款项，导致其无法向科创信息付款。
图源：大有科技
声明还提到，2024年2月，大有科技在了解到另一家上市公司创意信息发布的关创意信息遭川综能合同诈骗被立案处理公告后，在催收回款过程中发现川综能涉嫌违法犯罪行为，也进行了报案，并于2024年5月29日收到北京市海淀分局送达的《立案告知书》。
图源：大有科技
大有科技透露，在与川综能进行合作时，公司对川综能进行了尽调，并多次与国网四川电力公司、川综能相关领导进行会晤，包括核实是否进行招标挂网才敲定合作，因签订合同当时处于疫情防控期，最终通过网上竞价的方式中标，对方表示，因为有国家电网的背书，公司层面非常愿意参与到有国企背景的重大项目中。
目前，已公告被合同诈骗案的科创信息、创意信息、微创光电等3家上市公司，均指向川综能及其关联项目。
时代财经通过官网提供的电话联系川综能，几经周折后打通电话。“是国宁睿能这家公司涉嫌合同诈骗，其他方面待警方通报调查结果，暂不便透露。”川综能相关人士告诉时代财经。
川综能提到的国宁睿能，也是创意信息一案中的实际购买方。此前，时代周报记者曾对创意信息被合同诈骗一案做了深度报道并提到，创意信息已将国宁睿能作为第一被告人。
从时间线上可知，目前已有微创光电、大有科技、创意信息、科创信息四家企业进行了报案。而微创光电、大有科技、创意信息、三家企业，在2022年11月至2023年1月期间与川综能进行了直接的合同往来。
大有科技在与时代财经采访中提到，公司与川综能的合作，和微创光电、创意信息所了解的情况及提供的内容基本一致，均指向“双碳绿色能源中心项目”。而后，大有科技将项目部分采购内容分包给科创信息。而最先催款后引出合同诈骗一案的创意信息，在2024年2月通过报案点燃了导火索，将此事公之于众，其他受害企业也相继选择报警处理。
假国企的连环套？
事实上，国宁睿能的身份更是扑朔迷离。企查查显示，国宁睿能为绿色煤电有限公司（下称“绿色煤电”）全资孙公司，而绿色煤电旗下多家下属公司曾被国央企公开“打假”，其中就包括了国宁睿能的母公司华创绿色能源控股（深圳）有限公司（下称“华创绿色”）。2024年2月25日，央企中国华能集团有限公司（下称“中国华能”）发布一份涉及96家企业的“打假”名单，并称相关企业通过伪造中国华能所属企业证照和印章，在市场监督管理机关将企业虚假登记为中国华能所属企业出资企业，华创绿色的名字就在这96家企业的名单之中。
值得一提的是，国宁睿能成立之初控股股东为一家民营企业，此后相继引进三家自称“国资背景”的法人股东：北京中网智源科技有限公司、北京国信中数投资管理有限公司和吉祥新能源科技有限公司，2023年上述三家控股股东相继退出后，赛俚斯城市建设发展（上海）有限公司（下称“赛俚斯城建”）、天津国宁睿能有限公司（下称“天津国宁”）相继成为国宁睿能全资股东。此后，赛俚斯城建、天津国宁同样在2023年9月被央企中国投资有限责任公司公开打假。而目前的控股股东华创绿色，已是国宁睿能股东中第四个被“打假”的企业。
大有科技向时代财经表示，公司在调查中还发现山东浪潮新基建科技有限公司（下称“浪潮新基建”）、许继电气（000400.SZ）、山东爱特云翔信息技术有限公司（下称“爱特云翔”）、深圳市智慧盾科技有限公司（下称“深圳智慧盾”）以及部分政企单位牵涉其中。时代财经随后联系了上述大有科技提到的企业进行求证。
有知情人士透露：“浪潮新基建相关项目落地了部分，诈骗事宜不清楚。”此前，创意信息在接受时代周报记者采访时透露，2022年9月国宁睿能与浪潮新基建签订了共建数字能源的战略合作协议。据工商信息显示，浪潮新基建系浪潮集团下属子公司。而许继电气方面回应时代此财经称“并无此事”。此外，时代财经又尝试联系爱特云翔、深圳智慧盾两家公司，均未能得到回应，但企查查显示这两家公司存在关于买卖合同纠纷的民事诉讼案件，其当事人中出现了国宁睿能、大有硕能实业有限公司（为大有数字资源有限公司旗下子公司）。
图源：企查查
此外，券商中国曾在关于创意信息一案报道中提到，国宁睿能还与兴源环境（300266.SZ）、实达集团（600734.SH）有大额交易，同样涉及到上述提到的“双碳绿色能源中心”项目。
据报道，兴源环境全资子公司浙江新至绿能建设工程有限公司（下称“新至绿能”）于2022年12月27日与国宁睿能签订了《物资采购合同》，国宁睿能向新至绿能采购储能设备，合同额为2.826亿元。去年6月，兴源环境通过互动平台透露，公司与国宁睿能签约的2.83亿元储能设备销售合同处于研发打样阶段。
在2023年第三季度报告中，兴源环境表示，国宁睿能暂未支付合同预付款，公司已多次沟通对方，催促其按合同约定尽快支付款项，公司将在收到首付款后再启动交付工作。兴源环境回复券商中国“没有拿到预付款，公司不会进行备货的”。
实达集团则于2022年8月中标国宁睿能“双碳绿色能源中心应用服务采购标段1-45项目”，中标金额高达14.98亿元。项目内容主要为国宁睿能提供数字政府信息化、大数据平台以及智能化设备等产品及服务。此后，实达集团于2022年9月同国宁睿能签订了系列《年度框架采购合同》。2023年3月，实达集团披露，国宁睿能已下采购订单金额合计4.57亿元，实达集团实际交付2670万元，回款600万元，剩余2070万元货款尚未回款，其余尚未履行的采购订单4.303亿元。
实达集团称其已书面发函国宁睿能催收相关款项未果，决定解除《年度框架采购合同》，终止尚未履行的采购订单及其他未尽事项，剩余未回款金额国宁睿能曾以其部分自有财产对实达集团尚未收回2070万元的债权设定担保，担保期限自2023年3月31日至5月31日，目前已期限届满，正在进行担保物处置工作。
这也表明，兴源环境、实达集团虽牵涉国宁睿能项目的“连环套”，但与上述3家已报案上市公司相比损失较少。
3家上市公司业绩受重创
从损失程度看，创意信息、科创信息、微创光电3家已公告被合同诈骗上市公司付出的代价最为惨重，2023年业绩受到重创，损失均过亿，涉案金额合计已超6亿元。
时代财经对科创信息进行采访中提及此次案件是否对公司业绩造成重大影响，对方给出肯定回复。科创信息2024年一季报披露，公司累计经营活动产生的现金流量净额为-1.01亿元，同比下降10.28%。
另据修订后的2023年报，科创信息实现营业收入23,398.68万元，同比下降56.47%；归属于上市公司股东净利润为-16,184.64万元，同比下降753.09%，为近五年来首次出现亏损。报告期内，科创信息其他应收款中应收大有科技原值96,362,995.44元，计提坏账准备96,362,995.44元。该项减值对公司2023年度归属于上市公司的净利润的影响金额为-81,908,546.12元，占2023年度归属于上市公司的净利润的比例为50.61%。
创意信息则曾在2023年业绩预告中披露，称公司2023年的净利润将亏损3.5亿元至4.5亿元，主要原因是公司对川综能项目之应收账款全额计提坏账，减少利润约32,490.25万元。据创意信息2023年报，公司实现营业收入167,494.35万元，同比降低16.59%；实现归母净利润-47,446.46万元，同比减少735.49%。
而微创光电甚至因合同诈骗一案造成信披违规。6月3日，微创光电披露公告由于信息披露违规，公司及相关责任人被北交所通报批评。此外，公告对“双碳绿色能源中心项目”全额计提坏账1.68亿元，受此影响对2022年年报、2023年三季度报进行更正：2022年营业收入调减685.15万元，调整比例为5.35%；2023年第三季报营业收入调减1.16亿元，调减比例为72.16%。据微创光电2023年报，公司实现营收13,268万元，同比增加9.44%，实现归母净利润19,167万元，同比减少767.2%
目前，以国宁睿能项目为原点的合同诈骗案，已有武汉、北京、长沙、成都等警方立案调查中，最终谁是“受害者”，谁又是“施害者”？具体情况需等警方进一步调查结果公布后才能得知，时代财经将继续跟进报道。
本文链接：http://www.gihot.com/news-2-23873-0.html1亿合同诈骗案局中局：假国企上演“连环套”，3家上市公司涉案金额超6亿
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